L'année 2025 a été particulièrement riche en évolutions financières et fiscales pour les ménages suisses. À travers l'analyse de nos données de lecture et des tendances du marché, quatre thématiques majeures ont captivé l'attention des particuliers : les réformes fiscales, l'épargne-prévoyance, les stratégies d'investissement et le marché immobilier. Cette revue annuelle décrypte ces sujets incontournables qui ont façonné vos préoccupations financières.
Réformes fiscales 2025 : les changements qui impactent votre budget
Les modifications fiscales de 2025 ont suscité un intérêt majeur auprès des contribuables suisses. Le changement le plus visible concerne la TVA sur les achats en ligne : le seuil d'exonération est passé de 300 CHF à 150 CHF dès le 1er janvier.
| Ancien régime | Nouveau régime 2025 | Impact |
|---|---|---|
| Seuil TVA : 300 CHF | Seuil TVA : 150 CHF | Plus d'achats imposables |
| Déclarations TVA rigides | Flexibilité accrue (CA ≤ 5M CHF) | Simplification administrative |
L'imposition minimale OCDE et les abattements pour enfants rehaussés complètent ce panorama fiscal complexe, nécessitant une planification adaptée pour optimiser votre charge fiscale.
Épargne et prévoyance : les nouveautés du pilier 3a et 3b
La prévoyance individuelle a connu des évolutions significatives en 2025. La motion parlementaire 12.3814 a transformé la fiscalité du pilier 3b : désormais, c'est le rendement des avoirs qui est imposé lors du retrait, et non plus les apports.
- Pilier 3a renforcé : possibilité de racheter des cotisations AVS manquantes
- Pilier 3b modernisé : imposition sur les rendements au retrait
- Planification longue durée : alignement sur les taux d'intérêt actuels
- Combler les lacunes AVS : nouvelles opportunités pour indépendants et salariés
Ces changements visent à encourager l'épargne à long terme face aux défis démographiques que traverse la Suisse.
Investissements transfrontaliers : transparence et nouvelles règles
Les comportements d'investissement des Suisses ont évolué sous l'impulsion de nouvelles réglementations. La future Loi fédérale sur l'échange automatique de salaires (LEADS), applicable dès 2026, pousse déjà les investisseurs à anticiper.
- Transparence accrue : déclarations automatisées des revenus transfrontaliers
- Doubles impositions : révision des avenants (notamment Suisse-France)
- E-commerce : obligation d'identification TVA pour les plateformes digitales
- Stratégies adaptées : réexamen des portefeuilles internationaux
Cette évolution vers plus de transparence fiscale oblige les investisseurs à repenser leurs stratégies de placement et de diversification géographique.
Marché immobilier suisse : nouveaux défis fiscaux
L'évolution du marché immobilier a marqué l'actualité avec l'acceptation, le 28 septembre 2025, de l'arrêté fédéral sur l'impôt immobilier cantonal pour les résidences secondaires.
| Type de bien | Charge fiscale max. | Impact sur le marché |
|---|---|---|
| Résidence principale | Inchangée | Stabilité |
| Résidence secondaire | ~10% niveau fédéral | Révision des stratégies |
Cette mesure influence directement les décisions d'achat et de détention immobilière, poussant les propriétaires à reconsidérer leur planification patrimoniale et à optimiser leurs déductions fiscales.
Perspectives 2026 : anticiper les prochaines évolutions
Ces quatre thématiques prioritaires - réformes fiscales, épargne-prévoyance, investissements et immobilier - continueront de structurer les préoccupations financières des ménages suisses en 2026.
La mise en œuvre progressive de nouvelles régulations nécessite une approche proactive de la planification financière personnelle. Les particuliers devront adapter leurs stratégies aux évolutions législatives tout en optimisant leur patrimoine dans ce contexte changeant.
Pour naviguer efficacement dans cet environnement financier en mutation, un accompagnement professionnel devient essentiel afin de maximiser les opportunités tout en maîtrisant les nouveaux défis fiscaux et réglementaires.